苏州存煋财务咨询

“金税三期”、“税银联网”、“国地税合并”等,这些国家财税政策到底是什么?对企业到底有什么影响?

发布日期:2019-10-14 点击:1536
分享到:

“金税三期”、“税银联网”、“国地税合并”等,这些国家财税政策到底是什么?对企业到底有什么影响?


“金税三期”详解

金税三期:它是国家花费百亿打造的大数据和数据比对数据分析的,负责监管企业及个人纳税情况的财税大系统!

金税三期操作流程:

金税三期的影响:

1.评估纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性……增值税发票还敢虚开吗?

2.开票软件已经增加了商品编码,单位编码还远吗!(无非是重量以克、千克计量;长度以米、千米计量……等等),一旦有了“单位编码 ”,大数据准确性会超出您想象,它会比你自己更了解你的库存状况,库存账实还敢不一致吗?  

3.商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制,单价、金额本身就是数字,大数据计算你的商品增值额,库存存量额(以及增值税的留抵),增值税还能逃吗?  

4.大数据还知道您发生了多少固定资产发票(买过多少房,买过几辆车);多少费用发票(多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的,多少是请客的),通过同行业比对知道应该产生多少利润,企业所得税还能逃吗?  

5.君不见五证合一了吗!税务、工商、社保随时合并接口,再虚做几个人工资没余地了,个人所得税和社保还能逃多少?

6.在今年3月1日国税金税三期税库和地税税库已经合并了,合并后各民营企业的纳税情况和纳税人信息,国家更清楚的知道,地税的权利越来越弱化,当地政府保护地方企业将不再存在!

7.现在各民营企业用的“用友”、“金蝶”、“管家婆”等财务软件系统在上海北京等大城市服务器已经和金税三期系统接口对接了,这将是一个趋势,以后其他地方一定会这样的,那么以后您企业不是民营企业去税务局报税了,而是税务局直接通知您企业该缴纳多少税,按时按额缴纳就行了!

“税银联网”详解

税银联网:根据中国人民银行加急文件:银发【2018】125号,自2018年12月1日起,重点加强对于个人银行账户的管控,尤其是“公转私”账户,以及超过限额的账户。个人银行账户转账管理将会更加严格。尤其是经常是私对私,私对公之间20万以上的汇款要注意了。2018年12月1日起个人银行监管将更加严格。

税银联网的影响:

一、限额多少会被重点监控

1.法人其他组织和个体工商户,直接金额100万以上的单笔转款支付。

2.金额20万以上的单笔现金支付,包括现金存取和现金汇款等。

3.个人银行结算之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间20万以上的款项

二、发生以下情况需要警惕小心

1.短期内资金分散转入,集中转出,或集中转入分散转出。

2.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不相符。

3.资金收付流向与企业经营范围,明显不相符。

4.相同收款人短期内频繁发生资金支付。

5.长期闲置的账户不明原因突然启用,且短期内出现大量资金收付。

6.频繁开户销户,且销户前发生大量现金收付。

三、重点异常稽查点

无论公对私,私对私,20万以上大额支付等,都会被金融系统列为异常,并且在2个工作日内提交到中国人民银行,进行数据分析!税银联网正式拉开序幕!

国地税合并的影响:

1.合并意味着彻底废除了地方政府的税收征管权,地方在发展经济的过程中也就少了一个抓手,不能再采用以前的税收优惠来招商引资。由于收入端的手段失效,地方政府难免会增加支出端的手段,也就是用财政补贴的方式替代企业的税收优惠。虽然不能排除这样的地方行为,但是相比隐性的税收优惠,违规的财政补贴更容易被监管。当然,我们更期待地方政府改善营商环境和服务,以此来吸引企业进驻,而不再靠税收优惠来发展本地经济。

2.国地税合并也会对其他部门产生一些间接影响。此次合并强调合并后的税务局将负责辖区的税收和非税收入的征收,不过这里的非税收入还主要限定于一般公共预算中的非税收入以及社保基金等。以后者为例,不同省份社保基金的征收机构也有差异。有的省份设立了专门的经办机构,另外一些省份则直接交由地税局代征。国地税合并之后的征管范围势必是“一刀切”的,一旦覆盖了社保基金这样的收入,就会对其中一部分地区产生影响。进一步,税务部门征管范围的扩大,也会消除之前部门间的信息壁垒,强化一些非税收入的征缴,可以预期的是社保基金缴费收入将会明显增加,这有利于建立可持续性的社保基金制度。

3.从更长远的角度来说,国地税合并有利于形成一个规范、高效的税制。地税系统的征收率过低,表面上造成了法定税率和实际税率的脱节,实质上也对税法的权威性产生冲击,没有做到应征就征。企业在纳税的过程中与地方政府讨价还价,对纳税的程度缺乏准确的预期。国地税合并之后,垂直管理的体制将在很大程度上规避这种问题,征收率的提升会缩小法定税率和实际税率的差异,但从企业角度来说,实际税负或许会有增加。考虑到近期的减税政策,特别是增值税税率三档并两档,这些法定税率的下降,将在很大程度上对冲实际税率上升的负面影响。

4.国地税合并有利于完善我国的税制结构,未来的减税政策也能落到实处。征收率的提升主要体现在直接税,例如现阶段的企业所得税、个人所得税以及未来的房产税,这些直接税的增加也为将来降低间接税奠定了基础,从而将提升我国税制的国际竞争力。

一位优秀的企业家,一定是半个财务专家!

财税管控学习

学习主要内容:

一.收入确认按开票时间确认

二.抽逃资金问题

三.长期资金回流导致其他应付款过大问题

四.企业回扣问题

五.涉嫌虚开增值税专用发票问题

六.无票支出项目问题

七.不合规票据问题

八.以前开发票问题

九.财政性补贴收入处理问题

十.存货账实不符问题

十一.大额应付账款无法支付问题

十二.关于公司注销问题

十三.关于直流票及税负率控制问题

十四.AB账问题

十五.账面记录瑕疵问题

十六.如何从公司拿钱节省个税

十七.如何提前制定公司资产负债表,让公司更加有目标性的发展!

十八.如何应对税务稽查,稽查后如何使风险最小(重点)

十九.怎么样合理合法节省税负的方式把钱从公司拿出来(重点)

二十.个税改革后,老板等高收入人群要缴纳个人所得税,怎么节省个人所得税

二十一.公司员工社保税太高,公司代价太大,如何节省社保税,使企业更加快速发展